Чек самозанятого за онлайн-курс: как сформировать, что писать и когда пробивать
Содержание
Самозанятый формирует чек за онлайн-курс в приложении «Мой налог» (или через банк и сервис — партнёров ФНС) и отправляет его покупателю.
Срок зависит от способа оплаты: если ученик заплатил картой, через СБП или интернет-банк — чек нужен в момент расчёта, если перевёл деньги по реквизитам иным безналичным способом — не позднее 9-го числа следующего месяца.
В названии пишите понятно, что продано: «Доступ к онлайн-курсу „Название“». За неотправленный чек — штраф 20% от суммы.
Ниже — как это делаю я и где чаще всего ошибаются эксперты.
Правила проверены по тексту закона № 422-ФЗ (редакция от 04.08.2026) и FAQ ФНС на npd.nalog.ru на момент написания — ноябрь 2026. Эксперимент с НПД установлен до 31 декабря 2028 года. Это не юридическая консультация: перед важным решением сверьтесь с nalog.gov.ru или бухгалтером.
Когда пробивать чек: два срока
Это правило из части 3 статьи 14 закона № 422-ФЗ, и его чаще всего понимают неправильно.
| Как заплатил ученик | Когда нужен чек |
|---|---|
| Картой на сайте, через СБП, электронный кошелёк, интернет-банк (электронные средства платежа) | В момент расчёта |
| Наличными | В момент расчёта |
| Иной безналичный перевод (например, платёжное поручение от компании на ваш счёт по реквизитам) | Не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем оплаты |
Для онлайн-курса почти всегда работает первая строка: люди платят картой или по QR-коду. Значит, «пробью всё в конце месяца» — не вариант. Чек нужен сразу.
Как сформировать чек в «Мой налог»
- Откройте приложение или веб-версию «Мой налог» и нажмите «Новая продажа».
- Впишите название — что именно вы продали (примеры ниже).
- Укажите сумму, которую заплатил покупатель.
- Выберите, кто покупатель: физлицо или ИП/компания. Для ИП и компаний нужен их ИНН.
- Проверьте дату расчёта и сформируйте чек.
- Отправьте покупателю: ссылкой в мессенджер, на почту или по номеру телефона. Закон разрешает передать чек в электронном виде на телефон или email, который дал покупатель.
Налог считается сам: 4% с оплат от физлиц и 6% — от ИП и компаний (статья 10 закона). Пока не израсходован налоговый вычет 10 000 ₽, ставки фактически ниже на 1 и 2 п. п. — вычет применяется автоматически (статья 12).
Что писать в названии чека
Закон требует указать «наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг» (п. 6 ч. 6 ст. 14). Жёсткого шаблона нет, поэтому главное правило — покупатель и налоговая должны понять, за что деньги. Формулировки, которыми пользуюсь сам:
- «Доступ к онлайн-курсу „Тексты, которые продают“»
- «Участие в онлайн-интенсиве, 3 занятия»
- «Индивидуальная консультация, 60 минут»
- «Электронный чек-лист „Запуск магазина“ (PDF)»
- «Наставничество, сопровождение в течение месяца»
Чего избегать: «Оплата», «Перевод», «Услуги» без расшифровки, названия, которые не совпадают с тем, что написано в вашей оферте. Если в оферте курс называется одним образом, а в чеке — совсем по-другому, в споре с покупателем это только мешает.
Что ещё будет в чеке автоматически
Часть реквизитов приложение подставит само: дату и время, ваши ФИО и ИНН, отметку о режиме НПД, сумму, QR-код и номер чека. Если чек формирует банк или платёжный сервис — ещё его название и ИНН. От вас нужны только название, сумма и, если покупатель — ИП или компания, его ИНН.
Важный нюанс: сообщить ИНН — обязанность покупателя. Компании он нужен, чтобы учесть расходы, поэтому при продаже курса юрлицу заранее попросите реквизиты.
Если ошиблись или вернули деньги
Чек нельзя «отредактировать», но его можно аннулировать — в «Мой налог» у каждого чека есть такая кнопка. Закон допускает корректировку в двух случаях (ч. 4 ст. 8):
- вы вернули покупателю деньги;
- сведения ввели некорректно (не та сумма, не тот покупатель).
После аннулирования при ошибке сформируйте новый правильный чек. При возврате денег новый чек не нужен — доход уменьшается на сумму возврата, а налог пересчитывается.
Чек задним числом: можно ли
Если оплата уже прошла, а чек вы забыли, сформируйте его сейчас и укажите в приложении реальную дату расчёта — ФНС прямо разрешает выбрать прошедшую дату. Доход попадёт в нужный месяц, а налог при необходимости пересчитают.
Но это способ исправить ошибку, а не законная отсрочка: при оплате картой срок «в момент расчёта» уже нарушен. Штраф по статье 129.13 НК РФ — 20% от суммы расчёта, а при повторном нарушении в течение шести месяцев — 100% суммы. Поэтому лучше не копить «хвост» из забытых чеков.
Как не пробивать чеки руками
Когда продаж больше пары в неделю, ручной ввод начинает раздражать и рождает ошибки. Есть три пути:
- Банк — партнёр ФНС. Многие банки умеют формировать чек самозанятого прямо из своего приложения, а иногда и автоматически при поступлении оплаты.
- Платёжный сервис с интеграцией «Мой налог». Сервис принимает оплату и сам передаёт сведения о расчёте в ФНС. Перед подключением проверьте, что опция есть в вашем тарифе. Сравнение популярных вариантов — в статье ЮKassa, Prodamus или Tribute.
- Посредник-агент с кассой. Если деньги принимает агент и сам выдаёт кассовый чек, обязанность отправить покупателю чек НПД по таким продажам у вас отпадает, но передать сведения в ФНС до 9-го числа следующего месяца нужно, если агент этого не сделал (ч. 2 ст. 14). Здесь детали лучше уточнить у бухгалтера.
Сначала стоит прикинуть, выгоден ли вам вообще НПД на вашем обороте. Для этого есть бесплатное сравнение налогов НПД, УСН и АУСН — подставьте свою выручку за год. Если работаете с подрядчиками-самозанятыми (монтажёр, куратор), пригодится генератор договора с самозанятым.
Где удобнее связать оплату, чек и выдачу курса
Самое неудобное в ручной схеме — три разных действия на каждую продажу: проверить оплату, пробить чек, отправить доступ. Я собрал rercon так, чтобы первое и третье происходили сами.
В rercon вы подключаете своих провайдеров: оплату принимают ЮKassa, Prodamus или CloudPayments, фискальный чек отправляет подключённый провайдер (например, CloudKassir).
Деньги идут через ваш платёжный сервис, процент с продаж платформа не берёт. После оплаты покупатель автоматически получает доступ к товару — вы не пересылаете ссылки вручную.
Начать можно на бесплатном тарифе «Вечный»: платёжные ссылки на товар, до 10 продаж или 30 000 ₽ в месяц, чтобы проверить спрос. Витрина с каталогом и корзиной — с тарифа «Старт».
Рассылки, промокоды и цепочки писем можно попробовать: в админке один раз включается 7 дней тарифа «Про» без карты.
Частые вопросы
Когда самозанятому нужно отправить чек за курс?
Если ученик заплатил картой, через СБП, интернет-банк или наличными — в момент расчёта. При иных безналичных переводах, например по реквизитам от компании, — не позднее 9-го числа следующего месяца (ч. 3 ст. 14 закона № 422-ФЗ).
Что написать в чеке самозанятого за онлайн-курс?
Понятное название того, что продано: «Доступ к онлайн-курсу „Название“», «Консультация, 60 минут», «Участие в интенсиве». Избегайте общих слов «Оплата» или «Услуги» и сверяйте название с офертой.
Можно ли сформировать чек задним числом?
Да, в «Мой налог» можно указать прошедшую дату расчёта, и доход попадёт в нужный месяц. Но если срок уже нарушен, это не освобождает от риска штрафа — 20% от суммы, при повторе в течение шести месяцев 100%.
Как отменить чек, если вернул деньги ученику?
Аннулируйте чек в «Мой налог» и выберите причину «Возврат средств». Доход уменьшится, налог пересчитается. При ошибке ввода аннулируйте чек с причиной «Чек сформирован ошибочно» и сформируйте новый.
Нужен ли ИНН покупателя в чеке?
Только если покупатель — ИП или компания: тогда налог 6% и в чеке указывается их ИНН, сообщить его — обязанность покупателя. Для физлиц ИНН не нужен. Сравнить налоговую нагрузку на разных режимах можно в калькуляторе НПД, УСН и АУСН.
